Звоните!

Подробная информация
о нашем комплексе
по телефонам:

+ 38 (095) 725-62-60
+ 38 (044) 287-01-24

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Обґрунтування розрахунку на 2017 рік

1. Річний план виробництва, транспортування, постачання теплової енергії та надання послуг з централізованого опалення.

Річний план виробництва та  постачання теплової енергії був прогнозований як середньозважений на підставі техніко-економічного розрахунку максимальних приєднаних навантажень і встановленої потужності котелень, розрахункового планового обсягу виробництва теплової енергії відповідно до КТМ 204 України 244-94 «Норми та вказівки по нормуванню витрат палива та теплової енергії на опалення житлових та громадських споруд, а також на господарсько-побутові потреби в Україні», затвердженого Держжитлокомунгоспом від 14.12.1993р. та "Будівельної кліматології" ДСТУ-Н Б В.1.1-27:2010, а також з урахуванням фактичних обсягів виробництва та постачання теплової енергії за 2014-2016р. відповідно до п.13 Порядку.

Чинність КТМ підтверджено листом Мінрегіону від 26.05.2015р. №12/2-9-1336.

Розрахунковий плановий обсяг корисного відпуску теплової енергії склав 1244,05Гкал., у т.ч.:

  • 1034,87Гкал  - покупна теплова енергія від ПАТ «Київенерго» для населення та інших споживачів (крім бюджетних установ);
  • 209,18Гкал – теплова енергія від власної котельні для інших споживачів (крім бюджетних установ).

В розрахунку планових витрат загальний обсяг планованого виробництва теплової енергії власною котельнеюскладає 213,88Гкал.:

  • витрати на власні потреби склали 4,7Гкал. або 2,2% від загального обсягу виробленої теплової енергії, що не перевищує норм витрат теплоти на власні потреби котелень  згідно Додатку 5 КТМ 204 України 244-94;
  • втрати теплоти в теплових мережах при транспортуванні теплової енергії складають – 0 Гкал. у зв’язку з відсутністю теплових мереж.
  • тривалості опалювального періоду (176 діб)
  • середньої температури зовнішнього повітря за опалювальний період (-0,1⁰С)

2. Розрахунок планових витрат на виробництво, транспортування, постачання теплової енергії та надання послуг з централізованого опалення.

1. Економічне обґрунтування собівартості теплової енергії:

1) Стаття „Прямі матеріальні витрати” в розрахунку планових витрат складає 1941,10тис.грн.

До витрат по статті включені витрати на паливо (газ природний), покупну теплову енергію, електроенергію, витрати на воду та водовідведення, прямі матеріальні витрати.

Плановий обсяг споживання палива та електроенергії розраховано нормативним методом, норми витрат палива розраховані підприємством самостійно та погоджені Київською міською державною адміністрацією, відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 15.07.1997р. №786 „Про затвердження Загального положення про порядок нормування питомих витрат паливно-енергетичних ресурсів у суспільному виробництві” із змінами і доповненнями, наказу Державного комітету України з енергозбереження від 22.10.2002р. №112 „Про затвердження Основних положень з нормування питомих витрат паливно-енергетичних ресурсів у суспільному виробництві ”, п.14 постанови КМУ від 01.06.2011р. №869.

1.1 Стаття витрат «Паливо» та «Покупна теплова енергія».

Відповідно до п.18 постанови Кабінету Міністрів України від 01.06.2011р. №869 «Про забезпечення єдиного підходу до формування тарифів на житлово-комунальні послуги», витрати на паливо заплановані виходячи з норм питомих витрат паливно-енергетичних ресурсів та цін підприємств-постачальників.

Витрати на паливо складають 249,85тис.грн. та розраховані, виходячи з планового обсягу газу 27,82тис.м³, та ціни на газ для інших споживачів – 8980,53грн./тис.м³ (без ПДВ) з урахуванням тарифів на транспортування та розподіл газу.

Для розрахунку витрат на паливо (природний газ) використано такі показники:

  • Обсяг відпуску теплової енергії з котельні– 209,11Гкал відповідно до річного плану виробництва.
  • Питома норма витрат умовного палива – 161,98кг.у.п./Гкал, погоджена Департаментом житлово-комунальної інфраструктури КМДА згідно Наказу Державного комітету України з енергозбереження «Про затвердження Основних положень з нормування питомих витрат паливно-енергетичних ресурсів у суспільному виробництві» від               22.10.2002р. N112. Розрахунок питомої норми витрат умовного палива здійснено на підставі Наказу Державного комітету України з енергозбереження від 07.05.2001р. N46 «Міжгалузеві норми витрат палива для опалювальних котлів, які експлуатуються в Україні
  • Тепловий коефіцієнт переводу натурального палива в умовне складає 1,2829.  (8525,07кКал/м3 /7000кКАл/м3).
    Калорійність газу – 8525,07 ккал/м3визначено на підставіПротоколів якості газу на ГРС-Хотів з 1березня 2016 року по 01березня 2017 року.
  • Повна ціна природного газу для  інших споживачів – 8768,63без ПДВ (згідно Прейскурантуна природний газ з 01.03.2017р. на офіційному сайті ДП «КиївГазЕнерджі» та постанови НКРЕКП, Договору №241638/В від 01.01.2017 з ДП «КиївГазЕнерджі»),у тому числі:
    • ціна газу для промислових та інших споживачів - 8247,83грн. /тис.м.3
    • тариф на транспортування магістральними трубопровадами - 520,80грн. /тис.м.3
    • тариф на послуги розподілу природного газу- 211,90 грн./тис.м.3 (Договір №241638 від 31.03.2016р. з ПАТ «Київгаз».)

Витрати на придбання теплової енергії в інших суб'єктів господарювання складають 1470,17тис.грн. і сплановані відповідно до укладених договорів виходячи з необхідного обсягу покупної теплової енергії, передбаченого річним планом виробництва, транспортування та постачання теплової енергії, і діючих цін підприємств-постачальників.

Для розрахунку витрат на придбання теплової енергії такі показники:

  • Обсяг покупної теплової енергії – 1034,87Гкал відповідно до річного плану виробництва, транспортування, постачання теплової енергії ТОВ «CЕРВІС НА САКСАГАНСЬКОГО». У тому числі для потреб:
    • населення – 256,28Гкал
    • інших споживачів –778,59Гкал
  • Тариф на теплову енергію ПАТ «Київенерго» для потреб населення згідно Постанови НКРЕКП №972 від 09.06.2016 р розмірі 1153,80грн/ Гкал(без ПДВ).
    Договір №1533294 від 22.01.2013р. з ПАТ «Київенерго»
  • Тариф на теплову енергію ПАТ «Київенерго» для інших споживачів згідно Постанова НКРЕКП  №151 від 01.02.2017р. в розмірі 1508,47 грн/Гкал(без ПДВ).
    Договір №153375 від 22.01.2013р. з ПАТ «Київенерго»

1.2  Стаття витрат «Електроенергія»

Відповідно до п.18 постанови КМУ №869, витрати на придбання електроенергії для технологічних потреб визначаються виходячи з планованого обсягу виробництва ТЕ, норм питомих витрат ПЕР, установлених відповідно до міжгалузевих, галузевих та регіональних методик, інших нормативних документів з нормування витрат та втрат ресурсів, у яких враховуються основні особливості технологічних процесів конкретного виробництва, діючих цін (тарифів) на паливно-енергетичні ресурси.

Нормативні витрати технологічної електроенергії визначено виходячи з річного плану виробництва теплової енергії, з урахуванням розрахованої потужності, що використовується кожним агрегатом, з урахуванням часу роботи у кожному місяці.

Для розрахунку витрат на електроенергію використано такі показники:

  • Обсяг відпуску теплової енергії –209,18Гкал, обсяг реалізації покупної теплової енергії – 1034,87Гкал відповідно до Річного плану виробництва, транспортування, постачання теплової енергії ТОВ «CЕРВІС НА САКСАГАНСЬКОГО» на 2017 рік».
  • Питома норма витрат електроенергії на виробництво теплової енергії– 55,01 кВт•год/Гкал,
  • Питома норма витрат електроенергії на потреби реалізації теплової енергії (постачання придбаної в ПАТ «Київенерго» теплової енергії) – 21,94кВт•год/Гкал.

Норми витрат електроенергії погоджені Департаментом житлово-комунальної інфраструктури КМДА згідно Наказу Державного комітету України з енергозбереження «Про затвердження Основних положень з нормування питомих витрат паливно-енергетичних ресурсів у суспільному виробництві» від 22.10.2002р. N112. Розрахунок нормативних витрат електроенергії обладнання, встановленого на котельні та ІТП здійснено згідно «Порядку розрахунку нормативних витрат електроенергії підприємствами теплоенергетики при виробництві, транспортуванні та постачанні (розподілі теплової енергії)», затвердженого Наказом Міністерства з питань ЖКГ України №12 від 02.02.2009р.

  • Тариф на активну електроенергію – 1,61814грн./кВт-год без ПДВ.Згідно постанови НКРЕКУ від24.04.2017 №538
    "Про ринкове формування роздрібних тарифів на електричну енергію, що відпускається для кожного класу споживачів, крім населення, на території України", Порядку розрахунку роздрібного тарифу на електричну енергію, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.06 .2011 №869, Тимчасовою методикою розрахунку роздрібного тарифу на електроенергію, тарифу на передачу електроенергії місцевими (локальними) електромережами та тарифу на постачання електроенергії, затвердженої постановою НКРЕ від 06.05.1998 №564, Порядком ринкового формування роздрібних тарифів на електроенергію, що відпускаються споживачі, затверджене постановою НКРЕКУ від 13.06.2016 №1129, та листа НКРЕКУ від 25.04.2017 №4309 / 17.2.1 / 7-17.

Витрати на реактивну електроенергію визначені напідставі визначення кВар/год/1Гкал за фактом надання послуг з перетікання реактивної електроенергії за 2016 р.  – 250,27кВар/год/1Гкал (78083кВАр/год/312Гкал) та планового обсягу виробництва ТЕ ісередньозваженого тарифу на реактивну електроенергію у розмірі – 0,0645грн./кВАр/год (без ПДВ), визначеного на підставі аналізу ціни на реактивну електроенергію за 2016 рік. Річні витрати на реактивну електроенергію складають 3,38 тис. грн.

Витрати на активну електроенергію розраховані виходячи з питомих норм витрат електроенергії та встановленого тарифу і складають – 55,35тис. грн.

Таким чином загальні витрати по статті «Електроенергія» складають:58,73 тис. грн.

2) Стаття витрат «Заробітна плата та Відрахування на загальнообов’язкове державне соціальне страхування»

Відповідно до п.18 встановленого Порядку формування тарифів до складу прямих витрат з оплати праці включено витрати з основної заробітної плати виробничого персоналу, які розраховані виходячи з встановлених на підприємстві тарифних ставок (окладів) таДодатку до Наказу про облікову політику на підприємстві від 01.01.2016р.  Оклади розраховані виходячи з мінімальної заробітної плати встановленої ЗУ «Про Державний бюджет України на 2017 рік» .Додаткова заробітна плата  в розрахунок тарифів не включена.

З урахуванням тарифних ставок і окладіврічні планові витрати на оплату праці в тарифах на теплову енергію та послуги з централізованого опалення складають 117,97тис.грн.

Річний ФОП , у т.ч: Всього Вироб-во ТЕ (котельня) Тран-ня ТЕ (т/мережі) Постачання ТЕ (ІТП) Надання послуг з ЦО населенню
Виробничий персонал 42,00 21,00 0,00 21,00 0,00
Загальновиробничий персонал 25,3 16,10 0,00 0,77 8,43
Адміністративний персонал 29,07 18,49 0,00 0,89 9,69
Персонал службу збуту 21,60 0,00 0,00 0,00 21,60

Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування згідно до п.5 ст.8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» складає 22% від фонду оплати праці.

Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування для інвалідів складає 8,41% від фонду оплату праці. На підприємстві працює 1 інвалід – прибиральниця службових приміщень.

З урахуванням планових витрат на оплату праці, витрати на єдиний соціальний внесок, складають 21,46тис. грн. на рік:

Внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування працівників, ут.ч.: Всього Вироб-во ТЕ (котельня) Тран-ня ТЕ (т/мережі) Постачання ТЕ (ІТП) Надання послуг з ЦО населенню
Виробничий персонал 9,24 4,62 0,00 4,62 0,00
Загальновиробничий персонал 3,21 3,07 0,00 0,15 1,61
Адміністративний персонал 4,26 4,07 0,00 0,19 2,13
Персонал служби збуту 4,75 0,00 0,00 0,00 4,75

2) Стаття витрат «Інші прямі витрати».

Оскільки, котельня не є власністю підприємства, а експлуатується на умовах операційної оренди, підприємство не має підстав для нарахування амортизації та включення витрат на реконструкцію.

До інших прямих витрат діяльності з виробництва теплової енергії включені:

  • витрати на оренду котельні в сумі 72 тис.грн згідно договору оренди №1/11-14 від 28 листопада 2014р.
  • витрати на ремонти - 33,36тис.грн. До статті витрат включені матеріали, для ремонтів, що виконувались власними силами та послуги з ремонту від підрядних організацій. Витрати визначені за фактом 2016р. та підтверджені договорами, первинною документацією та актами списання.

До інших прямих витрат діяльності з постачання теплової енергії включені:

  • витрати на повірку 5 теплових лічильників в ІТП житлового будинку по вул. Саксаганського 70А – 5,75тис.грн, міжповірочний інтервал яких 4 роки. Згідно договору  №371 від 27 травня 2014 року з ПП «Модуль» загальна вартість повірки 27600 грн з ПДВ.

Таким чином, інші прямі витрати складають в тарифі на теплову енергію 111,11 тис. грн.

Динаміка зміни планових тарифів в порівнянні з діючими наведена нижче:

3) Стаття «Загальновиробничі витрати»

До розрахунку загальновиробничих планових витрат включені витрати на заробітну плату загальновиробничого персоналу, внески на соціальне страхування загальновиробничого персоналу, охорону праці, технічне обслуговування та інші витрати.

До інших загальновиробничих витрат відносяться:

1) витрати охорону праці – 7,76тис.грн.:

  • витрати на спецодяг. Строк служби спецодягу та найменування визначені Згідно Наказу МНСМ від 10.12.2012р. N1389 "Про затвердження Норм безоплатної видачі спеціального одягу, спеціального взуття та інших засобів" індивідуального захисту працівникам житлово-комунального господарства", ціни та кількість на спецодяг визначені за фактом 2016року і підтверджені видатковими накладними.
  • витрати на щорічне обслуговування вогнегасників в приміщенні ІТП (4 вогнегасника буд.Саксаганського, 70 – 1,17 тис. грн згідно Акту виконаних робіт № ОУ-0000049 від 24.02.2016 ТОВ «ПРАО ТЕХ СЕРВІС».
  • витрати на періодичні медогляди, проведення досліджень – 1,39тис.грн. Витрати включені на підставі Договору №16/05-16 від 16.05.2016р. з МСЧ ПАТ «Київський завод «Радар».
  • проектування та монтаж автономної установки аерозольного пожежогасіння – 1,70тис.грн. Витрати підтверджені Договором №175/07/ПМ16 від 28.03.2016р. з ТОВ «Дозор Сервіс».

2) витрати на послуги зв’язку -0,15тис.грн. Витрати включені за фактом 2016 року та підтверджені первинною документацією.

3) витрати з підготовки та перепідготовки кадрів (навчання обслуговуючого персоналу)- 0,93тис.грн. Витрати підтверджені актом №СН-305/1 від 19.07.2016р.; №СН-305/2 від 16.08.2016р.; №СН-391 від 15.09.2016р. від ТОВ "Навчальний центр "Новатор".

4) витрати на тех. обслуговування об’єктів газопостачання - 7,41 тис. грн . Витрати включені на підставі Договіру №Т-1264/12-08 від 01.01.2016 з ПАТ "Київгаз".

5) витрати на щомісячне технічне обслуговування приладів  вузла обліку  газу  на базі обчислювача ОЕ-22ЛА –6,0 тис. грн.Витрати підтверджені Договором №9-ТОН від 01.03.2015р. З ПП "Корал-Буд"

6) витрати на метрологічну повірку системи загазованості "ВАРТА» (1 раз на рік) - 2,66тис.грн. Витрати включені на підставіДоговіру №9-ТОН від 01.03.2015р. З ПП "Корал-Буд"

7) витрати на перевірку димоходів та вентканалів -  1,67тис.грн. , що підтверджено договором підряду №17 від 20.06.2016р. З ТОВ "КМП Фірма "Екотеп".

8) повірка засобів вимірювальної техніки - манометрів (29 шт.) -2,34тис.грн. Витрати включені на підставі Дог.підряду №16 від 20.06.2016р. З ТОВ "КМП ФІРМА "ЕКОТЕП"

9) механічна чистка топкової з гідравлічним випробуванням котлів – 6,66тис.грн. Витрати включені на підставі Дог.підряду №28 від 11.07.2016р. З ТОВ "КМП ФІРМА "ЕКОТЕП"

10) витрати на податки, збори в сумі - 0,04тис. грн. До витрат включений екологічний податок. Розрахунок екологічного податку здійснений на підставі Податкової декларації екологічного податку за 2016 року.

Нерозподілені загальновиробничі витрати враховані в тарифах на теплову енергію складають 9,52% від загального обсягу нерозподілених загальновиробничих витрат по підприємству згідно бази розподілу, що описана в Розділі 3.

Таким чином, загальновиробничі витрати в тарифах на теплову енергію складають складають 52,92тис.грн.

Загальновиробничі витрати розподілені між ліцензованими видами діяльності пропорційно прямим витратам відповідно до п.18 Порядку формування тарифів:

Загальні прямі витрати на виробництво та постачання теплової енергії складають 1941,10тис.грн. у т.ч.:

  • прямі витрати на виробництво ТЕ – 1872,99тис.грн. або 96,49%;
  • прямі витрати на постачання ТЕ  - 68,10тис.грн. або 3,51%.

Відповідно загальновиробничі витрат віднесені до собівартості виробництва теплової енергії складають 51,11тис.грн. або 96,49% загальновиробничих витрат по підприємству віднесених на собівартість ТЕ;

Відповідно загальновиробничі витрати віднесені до собівартості постачання теплової енергії складають 1,86тис.грн. або 3,51% загальновиробничих витрат по підприємствувіднесених на собівартість ТЕ.

Загальновиробничі витрати розподілені між групами споживачів та віднесені на собівартість теплової енергії пропорційно плановому обсягу корисного відпуску теплової енергії:

  • 79% - інші споживачі;
  • 21% - населення.

4) Стаття «Адміністративні витрати»

Відповідно до затвердженого Порядку формування тарифів, до складу адміністративних витрат включені витрати на оплату праці апарату управління, відрахування на загальнообов’язкове страхування та інші витрати.

До складу інших адміністративних витрат відносяться:

  • канцтовари – 17,9тис.грн. Визначені згідно фактичних витрат за 2016 рік  та підтверджені первинною документацією.
  • розрахунково-касове обслуговування 1,13тис. грн. визначені згідно фактичних витрат за 2016 рік.
  • витрати на обслуговування програмного забезпечення2,2тис.грн. Витрати включені на підставі Дог.№1С/АОПРОФ від 22.12.2014р. та актів виконаних робіт за 2016 рік.
  • витрати на зв’язок  – 8,07 тис. грн. Витрати включені за фактом 2016 року та підтверджені первинною документацією.
  • витрати на обслуговування оргтехніки  – 0,73тис.грн. Витрати включені за фактом 2016р. та підтверджені первинною документацією.
  • утилізація люмінесцентних ламп  - 0,29 тис. грн. Витрати включені на підставі Дог.№14/01032 від 06.03.2015р. з ТОВ "НВФ "Екоцентр".

Адміністративні витрати враховані в тарифах на теплову енергію у розмірі 9,52%від загального обсягу адміністративних витрат по підприємству згідно бази розподілу, що описана в Розділі 3.

Таким чином, адміністративні витрати в тарифах на теплову енергію складають складають 26,52тис.грн.

Адміністративні витрати розподілені між видами діяльності пропорційно виробничій собівартості відповідно до 1 вимог п.19Порядку формування тарифів:

Загальна виробнича собівартість виробництва та постачання теплової енергії складає 1994,06тис.грн. у т.ч.:

  • виробнича собівартість виробництва ТЕ – 1924,10тис.грн. або 96,49%;
  • виробнича собівартість постачання ТЕ  - 69,96тис.грн. або 3,51%.

Відповідно адміністративні витрати віднесені до собівартості виробництва теплової енергії складають 25,59тис.грн. або 96,49% від адміністративних витрат віднесених на собівартість ТЕ;

Відповідно адміністративні витрати віднесені до собівартості постачання теплової енергії складають 1,86тис.грн. або 3,51%  від адміністративних витрат віднесених на собівартістьТЕ;

Адміністративні витрати розподілені між групами споживачів та віднесені на собівартість теплової енергії пропорційно плановому обсягу корисного відпуску теплової енергії:

  • 79% - інші споживачі;
  • 21% - населення.

11)  Визначення витрат на збут послуг з централізованого опалення

До складу витрат  на збут відносяться витрати оплату праці бухгалтерата ЄСВ, представлені в Розрахунку витрат на оплату праці.

3. Розподіл загальновиробничих та адміністративних витрат  між видами діяльності

Розподіл загальновиробничих витрат та адміністративних витрат між  ліцензованими видами діяльності (виробництво, транспортування, постачання ТЕ) та неліцензованими видами діяльності (утримання будинків та прибудинкових територій та комплексним обслуговуванням офісного комплексу з влаштуванням підземного парку) здійснено відповідно до П(С)БО №16 «Витрати» та відповідно до Наказу про облікову політику підприємства,пропорційно розрахункової чисельності основного персоналу задіяного у відповідному виді діяльності, зокрема:

Показник Од. вим. План 2017 рік Витрати для розподілу між В Т П ТЕ в тому числі Надання послуг з ЦО населенню Утримання будинків та надання комунальних послуг житловому будинку Комплексне обслуговування офісного комплексу з влаштуванням підземного паркінгу
В Е Т Е ПТЕ
Кількість осіб згідно штатного розпису осіб 10,50 1,00 0,50 0,00 0,50 0,50 1,00 8,00
База розподілу загальновиробничих та адміністративних витрат, що підлягають розподілу між видами діяльності пропорційно:
Чисельності працівників 100,00% 9,52% 4,76% 0,00% 4,76% 4,76% 9,52% 76,19% 100,00%

Розподіл загальновиробничих витрат та адміністративних витрат між  видами діяльності - виробництво, транспортуванням, постачання теплової енергії здійснено відповідно до Постанови КМУ № 869, зокрема:

  • Змінні загальновиробничі та постійні розподілені загальновиробничі витрати розподіляються між видами діяльності пропорційно прямим витратам з урахуванням витрат на збут
  • Адміністративні витрати розподіляються між видами діяльності пропорційно виробничій собівартості з урахуванням витрат на збут.

Розподіл витрат наведено в таблиці нижче.

Витрати Одиниці виміру План
2017 рік
в тому числі
Виробництво ТЕ Транспортування ТЕ Постачання ТЕ
Виробнича собівартість теплової енергії всього, у т. ч.: тис. грн. 1994,06 1924,10 0,00 69,96
Прямі витрати всього, у т. ч.: тис. грн. 1941,10 1872,99 0,00 68,10
Загальновиробничі витрати тис. грн. 52,97 51,11 0,00 1,86
База розподілу загальновиробничих витрат % 100,00% 96,49% 0,00% 3,51%
База розподілу адміністративних витрат % 100,00% 96,49% 0,00% 3,51%


аренда офисов, аренда офисов киев, аренда офисов без посредников, продажа квартир, продажа квартир без посредников, новый жилищный комплекс, офисно-жилищный комплекс, жилищный комплекс.
сайт сделан компанией веб студия